作者：乔山办公网日期：
返回目录：excel表格制作
财务报表分析
1、流动比率＝流动资产÷流动负债
2、速动比率＝速动资产÷流动负债
速动资产= 货币资金+短期投资+应收票据+应收账款+其他应收款项
保守速动比率＝（现金＋短期证券＋应收票据＋应收账款净额） ÷流动负债
3、营业周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数
4、存货周转率（次数）＝销售成本÷平均存货 其中：平均存货＝（存货年初数＋存货年末数）÷2
存货周转天数＝360/存货周转率＝（平均存货×360）÷销售成本
5、应收账款周转率（次）＝销售收入÷平均应收账款
其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额
应收账款周转天数＝360÷应收账款周转率＝（平均应收账款×360）÷销售收入净额
6、流动资产周转率（次数）＝销售收入÷平均流动资产
7、总资产周转率＝销售收入÷平均资产总额
8、资产负债率＝（负债总额÷资产总额）×100% （也称举债经营比率）
9、产权比率＝（负债总额÷股东权益）×100% （也称债务股权比率）
10、有形净值债务率＝[负债总额÷（股东权益－无形资产净值）] ×100%
11、已获利息倍数＝息税前利润÷利息费用
长期债务与营运资金比率＝长期负债÷（流动资产－流动负债）
12、销售净利率＝（净利润÷销售收入）×100%
13、销售毛利率＝[（销售收入－销售成本） ÷销售收入]×100%
14、资产净利率＝（净利润÷平均资产总额） ×100%
15、净资产收益率＝净利润÷平均净资产（或年末净资产）×100%
或 ＝销售净利率×资产周转率×权益乘数
16、权益乘数＝资产总额÷所有者权益总额＝1÷（1－资产负债率）＝1＋产权比率
17、平均发行在外普通股股数＝∑（发行在外的普通股数×发行在外的月份数） ÷12
18、每股收益＝净利润÷年末普通股份总数＝（净利润－优先股利） ÷（年末股份总数－年末优先股数）
19、市盈率（倍数） ＝普通股每市价÷每股收益
20、每股股利＝股利总额÷年末普通股股份总数
21、股票获利率＝普通股每股股利÷普通股每股市价
22、市净率＝每股市价÷每股净资产
23、股利支付率＝（每股股利÷每股净收益）×100%
股利保障倍数＝股利支付率的倒数
24、留存盈利比率＝（净利润－全部股利） ÷净利润×100%
25、每股净资产＝年末股东权益（扣除优先股） ÷年末普通股数 （也称每股账面价值或每股权益）
26、现金到期债务比＝经营现金净流入÷本期到期的债务 （指本期到期的长期债务与本期应付票据）e69da5e6ba907a686964616f361
现金流动负债比＝经营现金净流入÷流动负债
现金债务总额比＝经营现金净流入÷债务总额 （计算公司最大的负债能力）
27、销售现金比率＝经营现金净流入÷销售额
每股营业现金净流量＝经营现金净流入÷普通股数
全部资产现金回收率＝经营现金净流入÷全部资产×100%
28、现金满足投资比＝近5年经营活动现金净流入÷近5年资本支出、存货增加、现金股利之和
现金股利保障倍数＝每股营业现金净流入÷每股现金股利
29、净收益营运指数＝经营净收益÷净收益＝（净收益－非经营收益） ÷净收益
现金营运指数＝经营现金净流量÷经营所得现金 （经营所得现金＝经营活动净收益＋非付现费用）
可根据以上公式，按自己需要的设置就可以了。
希望可以帮到你。
用公式设计好，会自动计算出来数据
我上传的附件里有，你先把资产负债表和损益表的数字填进去，然后就可以自动计算了，给我分吧！