如何确定最佳现金持有量

现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期=90+60-60=90(天)

现金周转次数=360/90=4(次)

最佳现金持有量=2000/4=500(万元)

成本模式下，允许现金发生短缺，现金持有量越大，持有成本越高，短缺成本越低。而管理成本是一种固定成本（如管理人员工资等），与现金持有量之间无明显比例关系。

（抄1)最佳现金持有量=[(2×250000×500)/10%]?=50000(元)

（2)最佳现金管理总成本百=(2×250000×500×10%)?=5000(元)
转换成本=250000/50000×500=2500(元)
持有机会成本=50000/2×10%=2500(元)

（3)有价证券交易度次数=250000/50000=5(次)
有价证券交易间隔期=360/5=72(天)